富兰克林说："年轻时多学一些有益的东西，可使人在成年时取得更大的成就。在这些技能中，写作与记账是最不可忽视的。"
　　富兰克林在其自传中写到，当他刚开始做生意的时候，上的第一堂也是最重要的一堂课，就是学会记账。他在印刷厂打工，开始做业务时，经常丢三落四、账目不清。他终于发现，账记不好，就是赚了钱也是亏的。创业者要在经营管理的诸方面，甚至在自己的家庭生活上详细地记账，收入、支出，盈利、欠债等每一笔都要算清楚。
　　随着物质财富的不断积累，很多人都认识到理财规划的重要性，理财是为实现人生美好目标服务的。人的愿望是无穷的，但可用的资源是有限的。从这个意义上说，理财的关键是如何取舍，而记账就能解决这个难题。
　　此外，记账还能对自己的支出作出分析，了解哪些支出是必需的，哪些支出是可有可无的，从而更合理地安排支出。
　　一般而言，最常采用的记账方式是用流水账的方式记录，按照时间、花费、项目逐一登记，例如，某日刷卡买了一件200元的外套。若要采用较科学的方式，除了须忠实记录每一笔消费外，更要记录采取何种付款方式，如刷卡、付现金或是借贷。
　　如果说记账是理财的第一步，那么保管凭证和单据则是记账的首要工作，平常消费应养成索取发票的习惯。平日在收集的发票上，清楚记下消费时间、金额、品名等项目，如没有标识品名的单据最好马上加注。
　　除此以外，银行扣缴单据、捐款、借贷收据、刷卡签单及存、提款单据等，都要一一保存，最好放置固定地方。凭证收集全后，按消费性质分成衣、食、住、行、育、乐六大类，每一项目按日期顺序排列，以方便日后的统计。